DELITOS REGULADOS EN LEYES PENALES ESPECIALES - JORGE PÉREZ LÓPEZ

 

EDICIÓN 2019

PERÚ

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índice general

Introducción............................................................................................... 7

Capítulo I

LAVADO DE ACTIVOS

(Decreto Legislativo N° 1106)

I. Definición ......................................................................................... 16

II. Bien jurídico protegido..................................................................... 17

1. La salud pública........................................................................ 17

2. La administración de justicia................................................... 17

3. El orden socioeconómico ......................................................... 19

4. La licitud de los bienes que circulan en el mercado o la libre

competencia.............................................................................. 21

5. Delito pluriofensivo.................................................................. 21

III. Tipicidad objetiva ............................................................................. 22

1. Modalidades típicas.................................................................. 22

2. El objeto material del delito ..................................................... 28

3. Sujetos activo y pasivo ............................................................. 29

IV. La autonomía del delito de lavado de activos................................... 32

1. La autonomía del lavado de activos y la Sentencia Plenaria Ca-

satoria N° 1-2017/CIJ-433 ......................................................... 37

V. Tipicidad subjetiva............................................................................ 45

VI. Grados de desarrollo del delito......................................................... 49

VII. Circunstancias agravantes y atenuantes ........................................... 51

Vm. Penalidad y consecuencias accesorias.............................................. 53

IX. Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospecho-

sas (art. 5 D. Leg. N° 1106)............................................................... 63

1. Bien jurídico protegido............................................................. 64

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 65

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 69

4. Grados de desarrollo del delito ................................................ 70

5. Penalidad.................................................................................. 70

X. Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información

(art. 6 D. Leg. N° 1106)..................................................................... 70

1. Bien jurídico protegido............................................................. 71

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 72

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 75

4. Consumación............................................................................ 75

5. Penalidad y circunstancias agravantes..................................... 76

Capítulo II

DELITOS INFORMÁTICOS

(Ley N° 30096)

I. Definición de los delitos informáticos.............................................. 84

1. Concepción amplia................................................................... 85

2. Posición intermedia.................................................................. 85

3. Concepción restringida ............................................................ 86

II. Características de los delitos informáticos....................................... 88

III. La trascendencia internacional del delito informático y el marco

de cooperación jurídica internacional ............................................... 90

IV. Bien jurídico protegido en los delitos informáticos ......................... 96

V. Los delitos informáticos y la esfera de organización del usuario de

la red ................................................................................................. 100

VI. Circunstancias agravantes de pena................................................... 102

VIL Delitos contra datos y sistemas informáticos.................................... 103

1. Acceso ilícito: hacking o intrusismo blanco (art. 2 de la Ley

N° 30096).................................................................................. 103

2. Atentado a la integridad de datos informáticos: ciberpunking o

sabotaje informático (art. 3 de la Ley N° 30096)..................... 114

3. Atentado a la integridad de sistemas informáticos: sabotaje

informático o cracking (art. 4 de la Ley N° 30096) ................. 123

VIII. Delitos informáticos contra la indemnidad y libertad sexuales: pro-

posiciones a niñas, niños y adolescentes con fines sexuales por me-

dios tecnológicos (art. 5 de la Ley N° 30096).................................... 132

1. Bien jurídico protegido............................................................. 134

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 136

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 141

4. Grados de desarrollo del delito ................................................ 142

5. Consecuencias jurídicas ........................................................... 143

IX. Delitos informáticos contra la intimidad y el secreto de las comu-

nicaciones: interceptación de datos informáticos (art. 7 de la Ley

N° 30096).......................................................................................... 144

1. Bien jurídico protegido............................................................. 147

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 149

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 151

4. Consumación y tentativa.......................................................... 151

5. Pena y circunstancias agravantes ............................................. 151

X. El fraude informático como delito contra el patrimonio (art. 8 de la

Ley N° 30096) .................................................................................. 155

1. Bien jurídico protegido............................................................. 157

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 159

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 163

4. Grados de desarrollo del delito ................................................ 164

5. Pena y circunstancia agravante ................................................ 165

XI. La suplantación de identidad como delito informático contra la fe

pública (art. 9 de la Ley N° 30096)................................................... 165

1. Bien jurídico protegido............................................................. 167

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 168

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 171

4. Grados de desarrollo del delito ................................................ 171

5. Penalidad .................................................................................. 172

Capítulo III

DELITOS TRIBUTARIOS

(Decreto Legislativo N° 813)

I. Aspectos generales de los delitos tributarios ................................... 179

1. El bien jurídico protegido en los delitos tributarios................. 179

2. La infracción tributaria y el delito tributario ........................... 184

3. La regularización tributaria como causa de exclusión de puni-

bilidad....................................................................................... 186

II. Derecho comparado: la defraudación tributaria en el Derecho Penal

español.............................................................................................. 194

1. Delito fiscal: defraudación a la Hacienda Pública.................... 194

2. Fraude de subvenciones............................................................ 200

3. Delitos contra la Hacienda de las comunidades....................... 204

III. El delito de defraudación tributaria (arts. 1, 2 y 4 D. Leg. N° 813) ... 206

1. Bien jurídico protegido............................................................. 207

2. Tipicidad objetiva ..................................................................... 209

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 220

4. Grados de desarrollo del delito ................................................ 222

5. La defraudación tributaria y su concurso con otros delitos ..... 225

6. Consecuencias jurídicas del delito ................ 228

IV. Delito contable tributario (art. 5 D. Leg. N° 813) ............................ 234

1. Bien jurídico protegido............................................................. 236

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 236

3. Tipicidad subjetiva .................................................................... 249

4. Grados de desarrollo del delito....L......................................... 250

5. Concurso del delito contable con la defraudación tributaria ... 250

6. Penalidad.................................................................................. 251

V. Los delitos de información falsa en el registro único de contribu-

yentes (art. 5-A D. Leg. N° 813) ...................................................... 251

1. Bien jurídico protegido............................................................. 252

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 252

3. Tipicidad subjetiva .................................................................... 255

4. Grados de desarrollo del delito ................................................ 256

5. Consecuencias jurídicas ........................................................... 256

VI. El delito de almacenamiento de bienes en lugares no declarados

(art. 5-B D. Leg. N° 813)................................................................... 256

• 1. Bien jurídico protegido............................................................. 257

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 258

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 259

4. Penalidad.................................................................................. 260

VIL Elaboración, venta o facilitación de comprobantes de pago, guías de

remisión, notas de crédito y otros, para posibilitar la comisión de los

delitos tributarios (art. 5-C D. Leg. N° 813) ..................................... 260

1. Bien jurídico protegido............................................................. 261

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 262

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 268

4. Grados de desarrollo del delito ................................................ 269

5. Consecuencias jurídicas del delito ........................................... 269

Capítulo IV

DELITOS ADUANEROS

(Ley N° 28008)

I. El bien jurídico protegido de los delitos aduaneros ......................... 275

II. La regulación especial de la tentativa (art. 9 LDA).......................... 277

III. Circunstancias agravantes de los delitos aduaneros (art. 10 LDA) ... 280

IV. Las consecuencias accesorias de los delitos aduaneros (arts. 11 y 12

LDA) ................................................................................................ 282

V. El delito de contrabando (arts. 1, 2 y 3 LDA)................................... 283

1. Modalidades del contrabando (art. 2 LDA)............................... 285

2. Contrabando fraccionado ......................................................... 285

3. Bien jurídico protegido.............................................................. 286

4. Tipicidad objetiva..................................................................... 287

5. Tipicidad subjetiva ................................................................... 289

6. Tentativa y consumación.......................................................... 289

7. Penalidad .................................................................................. 291

VI. Defraudación de rentas de aduana (arts. 4 y 5 LDA) ....................... 291

1. Bien jurídico protegido.......... .................................................. 293

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 294

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 307

4. Consumación y tentativa......................................................... 307

5. Aspectos concúrsales ............................................................... 309

6. Penalidad.................................................................................. 309

VII. Receptación aduanera (art. 6 LDA) .................................................. 310

1. Bien jurídico protegido............................................................. 313

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 313

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 322

4. Consumación y tentativa.......................................................... 325

5. Penalidad .................................................................................. 325

VIII. Tráfico de mercancías prohibidas o restringidas (art. 8 LDA) ......... 326

1. Bien jurídico protegido ........................................................... 326

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 327

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 334

4. Consumación y tentativa.......................................................... 336

5. Penalidad.................................................................................. 337

IX. Financiamiento de los delitos aduaneros (art. 7 LDA) ..................... 338

1. Bien jurídico protegido............................................................. 339

2. Tipicidad objetiva..................................................................... 339

3. Tipicidad subjetiva ................................................................... 344

4. Consumación y tentativa.......................................................... 344

5. Concurso................................................................................... 345

6. Penalidad ............................... .*............................................... 345

Capítulo V

TERRORISMO

(Decreto Ley N° 25475)

I. Definición de terrorismo................................................................... 351

1. El elemento estructural ............................................................ 355

2. El elemento teleológico ............................................................ 359

II.Legislación penal de emergencia..............................................360

III.Política criminal y terrorismo..................................................367

IV.El terrorismo y el Derecho Penal del enemigo........................373

V.La apología del terrorismo y la STC Exp. N° 010-2002-AI/TC..377

VI.Bien jurídico protegido............................................................378

VII.Tipo base del delito de terrorismo (art. 2 D. L. N° 25475)......383

1. Tipicidad objetiva...........................................................

2. Sujetos activo y pasivo ...................................................

3. Tipicidad subjetiva .........................................................

4. Grados de desarrollo del delito ......................................

5. Concurso.........................................................................

6. Penalidad........................................................................

7. Agravantes......................................................................

Colaboración con el terrorismo (art. 4 D. L. N° 25475) ........

1. Tipicidad objetiva..........................................................

2. Sujetos activo y pasivo ..................................................

3. Tipicidad subjetiva ........................................................

4. Grados de desarrollo del delito .....................................

5. Penalidad y circunstancia agravante.............................

Financiamiento del terrorismo (art. 4-A D. L. N° 25475) .....

1. Tipicidad objetiva.........................................................

2. Sujetos activo y pasivo .................................................

3. Tipicidad subjetiva........................................................

4. Grados de desarrollo del delito.....................................

Afiliación a organizaciones terroristas (art. 5 D. L. N° 25475)

1. Tipicidad objetiva..........................................................

2. Sujetos activo y pasivo .................................................

3. Tipicidad subjetiva.......................................................

4. Grados de desarrollo del delito....................................

5. Penalidad .....................................................................

Incitación, reclutamiento de personas y conspiración para el delito

de terrorismo (arts. 6, 6-A y 6-B D. L. N 25475)............................

1. Incitación a la comisión de actos de terrorismo (art. 6 D. Ley

N° 25475)...................................................................................

2. Reclutamiento de personas (art. 6-A D. Ley N° 25475)...........

3. Conspiración para el delito de terrorismo (art. 6-B D. Ley

N° 25475) ..................................................................................

XII. Obstrucción de las investigaciones por terrorismo (art. 8 D. Ley

N° 25475) ........................................................................................

METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION CUANTITATIVA Y CUALITATIVA GUIA DIDACTICA - CARLOS ARTURO MONJE ALVAREZ

 

EDICIÓN 2011

COLOMBIA

Contenido 

LISTA DE FIGURAS .................................................................................................................. 6 INTRODUCCIÓN...................................................................................................................... 7 1.

EL PROCESO DE LA INVESTIGACIÓN CUANTITATIVA Y CUALITATIVA ............................ 9 

1.1. LOS ENFOQUES CUANTITATIVO Y CUALITATIVO DE INVESTIGACIÓN................... 10 1.1.1. Presupuestos epistemológicos....................................................................... 11 1.1.2. Aproximación a la realidad y al objeto de estudio......................................... 13 1.1.3.

Relación sujeto - objeto ................................................................................. 14 1.1.4. Objetividad..................................................................................................... 14 1.1.5.

Proceso metodológico ................................................................................... 15 

1.2. FASES Y ETAPAS DE LA INVESTIGACION CUANTITATIVA....................................... 19 1.2.1.

Fase 1. Fase conceptual. ................................................................................ 22 1.2.2.

Fase 2. Fase de planeación y diseño. ............................................................. 23 1.2.3.

Fase 3. Fase empírica. .................................................................................... 28 1.2.4.

Fase 4. Fase analítica...................................................................................... 29 1.2.5.

Fase 5. Fase de difusión. ................................................................................ 30 

1.3. PROCESO Y FASES DE LA INVESTIGACIÓN CUALITATIVA....................................... 31 1.3.1.

El proceso de la investigación cualitativa ...................................................... 32 1.3.2.

Fases en el proceso de la investigación cualitativa........................................ 33 

1.4. LA INTEGRACIÓN DE MÉTODOS ............................................................................ 49 2.

ORIGEN DE LA INVESTIGACIÓN.................................................................................... 51 2.1.

¿CÓMO SURGEN LAS IDEAS DE INVESTIGACIÓN?................................................. 51 2.2.

¿QUÉ INVESTIGAR SOBRE COMUNICACIÓN SOCIAL? ........................................... 54 2.2.1.

Temáticas de interés general......................................................................... 54 2.2.2.

Líneas de investigación. ................................................................................. 54 3.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN............................................... 59 3.1.

EL PROBLEMA DE INVESTIGACION........................................................................ 59 3.2. CARACTERÍSTICAS DE LA FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ................................... 60

2 

3.3. CONDICIONES Y REQUISITOS PARA VALORAR EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 61 

3.4. ROCESO EN LA SELECCIÓN Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 63 

3.5. ERRORES QUE SUELEN COMETERSE AL PLANTEAR UN PROBLEMA ..................... 65 4. ANTECEDENTES, JUSTIFICACIÓN Y OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ....................... 67 4.1. NECESIDAD DE CONOCER LOS ANTECEDENTES .................................................... 67 4.2. JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION.................................................................. 68 4.3. FORMULACION DE LOS OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN.................................. 69 5.

REVISIÓN DE LA LITERATURA Y FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA.................................... 73 5.1.

REVISION DE LITERATURA ..................................................................................... 73 5.2. ANTECEDENTES ..................................................................................................... 76 5.3.

COMO ESCRIBIR LA REVISION DE LA LITERATURA ................................................ 76 5.4.

EL MARCO TEORICO .............................................................................................. 77 5.5.

PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL MARCO TEÓRICO ...................................... 79 

6. HIPÓTESIS, VARIABLES, CATEGORÍAS DE ANÁLISIS Y DEFINICIÓN DE CONCEPTOS  OPERATIVOS......................................................................................................................... 82 

6.1. HIPOTESIS .............................................................................................................. 82 6.1.1. Importancia de la hipótesis en una investigación:......................................... 83 6.1.2.

Fuentes para formular hipótesis:................................................................... 83 6.1.3.

Tipos de hipótesis:.......................................................................................... 83 6.1.4. Características y criterios de aceptabilidad de las hipótesis: ........................ 85 

6.2. DEFINICION DE TERMINOS Y VARIABLES............................................................... 85 6.2.1. Definición de términos................................................................................... 87 6.2.2. Operacionalización de conceptos y variables................................................ 87 

6.3. LAS HIPÓTESIS EN LA INVESTIGACIÓN CUALITATIVA ............................................ 91 

6.4. CATEGORÍAS DE ANÁLISIS Y DEFINICIÓN DE TÉRMINOS OPERATIVOS EN LA  INVESTIGACIÓN CUALITATIVA.......................................................................................... 92 

7. SELECCIÓN DEL DISEÑO DE INVESTIGACIÓN ............................................................... 94 7.1.1. Observación. .................................................................................................. 95 7.1.2. Descripción..................................................................................................... 95

3 

7.1.3. Explicación...................................................................................................... 96 7.1.4. Predicción....................................................................................................... 96 7.2.

TIPOS DE INVESTIGACIÓN CUANTITATIVA ............................................................ 99 7.2.1. Investigación histórica.................................................................................... 99 7.2.2.

Investigación correlacional .......................................................................... 101 7.2.3.

Estudio de caso ............................................................................................ 102 7.2.4.

Investigación “ex post facto” sobre hechos cumplidos............................... 103 7.2.5.

Investigación experimental.......................................................................... 105 7.2.6.

Investigación cuasi-experimental ................................................................ 106 7.3.

TIPOS DE INVESTIGACIÓN CUALITATIVA ............................................................. 109 7.3.1.

La etnografía ................................................................................................ 109 7.3.2.

La teoría fundamentada............................................................................... 111 7.3.3.

La fenomenología......................................................................................... 112 7.3.4.

El método biográfico y la historia de vida.................................................... 114 7.3.5.

El estudio de casos....................................................................................... 117 7.3.6.

El análisis de contenido y del discurso......................................................... 119 7.3.7.

La Investigación Acción Participativa (IAP) .................................................. 120 8.

SELECCIÓN DE LA MUESTRA ...................................................................................... 122 8.1.

EL MUESTREO EN ESTUDIOS CUANTATIVOS ....................................................... 122 8.1.1.

TIPOS DE MUESTREO.................................................................................... 125 8.1.2.

PLANIFICACION DEL MUESTREO.................................................................. 127 8.1.3.

TAMAÑO MUESTRAL.................................................................................... 128 8.2.

SELECCIÓN DE LA MUESTRA EN ESTUDIOS CUALITATIVOS................................. 129 9.

TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN ................ 132 

9.1. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS CUANTITATIVOS 133 

9.1.1. La entrevista estructurada ........................................................................... 134 9.1.2. Cuestionario autodiligenciado ..................................................................... 136 9.1.3. Observación sistemática, regulada o controlada......................................... 143 9.1.4.

Escalas de actitud y opinión......................................................................... 144

4 

9.1.5. Estadísticas, fuentes secundarias de datos.................................................. 148 

9.2. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS CUALITATIVOS 149 

9.2.1. Entrevista no estructurada y entrevista dirigida.......................................... 149 9.2.2.

La entrevista en profundidad....................................................................... 150 9.2.3.

Grupos focales.............................................................................................. 152 9.2.4. Observación simple, no regulada y participante ......................................... 153 9.2.5.

Historias de vida, diarios.............................................................................. 155 9.2.6.

Análisis de contenido ................................................................................... 157 9.2.7.

El método etnográfico.................................................................................. 158 

9.3. CONTROL DE CALIDAD DE LOS DATOS ................................................................ 165 9.3.1. Requisitos de un instrumento de medición................................................. 165 9.3.2.

Criterios y procedimientos de validación de los datos cualitativos............. 169 

10. PROCESAMIENTO, ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS.................................. 172 10.1. PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE DATOS CUANTITATIVOS.............................. 172 10.1.1.

Estadística para el análisis de datos......................................................... 172 10.1.2.

Estadística descriptiva .............................................................................. 174 10.1.3.

Estadística inferencial............................................................................... 185 10.2.

PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE DATOS CUALITATIVOS ................................ 192 10.2.1.

Reducción y categorización de la información........................................ 193 10.2.2.

Clarificar, sintetizar y comparar ............................................................... 199 10.2.3.

Programas para análisis cualitativo de datos textuales........................... 204 11.

PROYECTO E INFORME FINAL DE INVESTIGACIÓN ................................................. 208 11.1.

El proyecto de investigación............................................................................ 208 11.2.

El informe final de la investigación.................................................................. 209 BIBLIOGRAFÍA..................................................................................................................... 213

ANEXOS .............................................................................................................................. 216 

1.2 A. GUÍA PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE  INVESTIGACIÓN.............................................................................................................. 216 

1.3 B. GUÍA PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME FINAL DE  INVESTIGACIÓN.............................................................................................................. 216

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